Con el objetivo de aumentar la transparencia y reducir la corrupción en los sectores mundiales del petróleo, el gas y la minería, la Ley de Medidas para la Transparencia del Sector Extractivo (ESTMA, por sus siglas en inglés) exige a las empresas que operan en Canadá en los sectores a escala mundial del petróleo, el gas y la minería que hagan públicos, con periodicidad anual, determinados tipos de pagos realizados a gobiernos en Canadá y el extranjero. Los requisitos de información que impone la ESTMA se aplican a empresas que se dedican a la explotación comercial de petróleo, gas o minerales que sean: (i) empresas que cotizan en una bolsa de valores canadiense, o (ii) empresas privadas que operan en Canadá si se alcanzan determinados umbrales de activos, ingresos y empleados (sección 8(1) de la ESTMA). Todas las entidades sujetas a la ESTMA, incluidas las que no se inscriban o no presenten declaración, podrán ser objeto de medidas de verificación del cumplimiento y coercitivas. Las actividades de cumplimiento incluyen: la validación preliminar de los informes sobre la base de la lista de comprobación de validación de informes de la ESTMA; ejercicios de cotejo para identificar anomalías en los datos; envío de correos sobre cuestiones de cumplimiento, y controles exhaustivos del cumplimiento. El incumplimiento de lo dispuesto en la ESTMA puede dar lugar a que se exija a las empresas el pago de hasta 250.000 CAD (186.000 USD) diarios por infracción.
Fuentes: https://laws-lois.justice.gc.ca/eng/acts/E-22.7/page-1.html; https://natural-resources.canada.ca/our-natural-resources/minerals- mining/services-for-the-mining-industry/extractive-sector-transparency-measures-act/18180
